パナマ文書への反応

本稿では、法律事務所モサック・フォンセカによるオフショア租税回避地に関する法的文書の漏洩、いわゆる「パナマ文書」に対する各国およびその他の公的機関の反応や対応の一部を紹介します。

政府の反応と調査

アルゼンチン

アルゼンチンのマウリシオ・マクリ大統領

アルゼンチンのマウリシオ・マクリ大統領は、ブエノスアイレス市長在任中にバハマに拠点を置く貿易会社のトップとしてリストされているが、非株式取締役の職歴を公表していなかった。アルゼンチンの法律で非株式取締役の職歴を公表することが義務付けられていたかどうかは明らかではない。[ 1 ]

2016年4月7日、連邦検察官フェデリコ・デルガードは、マクリ大統領が取締役を務めていたパナマ登録企業Fleg Trading Ltd.とマクリ大統領の関与について正式な捜査を開始した。セバスティアン・カサネロ判事は、この捜査を開始するよう要請された。[ 2 ]最初の申し立ては、ネウケン代表のダリオ・マルティネス氏によって行われた。マルティネス氏は、マクリ大統領が宣誓供述書に記入漏れがあったため、偽証罪に問われる可能性があると主張している。[ 3 ]マルティネス氏はまた、1981年に設立され、マクリ大統領も関係があった別のオフショア企業、影武者SA（黒澤明の1980年の映画にちなんで名付けられた）にも言及した。[ 4 ] [ 5 ]

2017年9月20日、アンドレス・フラガ民事裁判官は、バハマのFleg Trading Ltd社において、マウリシオ・マクリは後任を指名して辞任するという唯一の目的で取締役に就任したに過ぎず、Kagemusha社においてはフランシスコ・マクリから任命された取締役の地位を黙認すらしていないと判断した。判決ではさらに、マクリは2社の株主ではなく、配当金や利益を一切受け取っておらず、経営判断や事業活動にも参加しておらず、両社の当座預金口座の所有者または共同所有者でもなかったと付け加えた。[ 6 ]

アルゼンチンのサッカー選手、リオネル・メッシの家族は、メッシがパナマで脱税ネットワークを構築したとの報道を受け、訴訟を起こすと発表した。家族はメッシの関与を否定し、告発は中傷的だと述べた。パナマ文書で言及されている会社は活動しておらず、メッシはアルゼンチン税務当局との手続きの前後を問わず、肖像権収入をすべて申告していたと家族は主張した。 [ 7 ]

アルメニア

2016年4月4日、Hetq Onlineは、パナマ文書によると、アルメニアの法務省少将で強制執行局長のミフラン・ポゴシアン氏が、パナマに登録された3つの企業（Sigtem Real Estates Inc.、Hopkinten Trading Inc.、およびSigtemとHopkintenの単独所有者であるBangio Invest SA）と関係があったと報じた。[ 8 ] [ 9 ] 4月8日、アルメニアのトランスペアレンシー・インターナショナル反汚職センターは、高官倫理委員会にポゴシアン氏の調査を求める嘆願書を提出した。[ 10 ]ポゴシアン氏の叔父であるグリゴール・ハルトゥニャン氏とミハイル・ハルトゥニャン氏の家族も、同氏の事業に関連して言及されていた。[ 8 ]

オーストラリア

2016年、オーストラリア税務局は、モサック・フォンセカの顧客リストに載っている800人のオーストラリア人納税者を調査しており、一部のケースは国の重大金融犯罪タスクフォースに委託される可能性があると発表した。[ 11 ]

アゼルバイジャン

アゼルバイジャン大統領イルハム・アリエフ

アゼルバイジャンのイルハム・アリエフ大統領は度重なるコメント要請に応じなかった。[ 12 ]

ICIJのウェブサイトによると、「アゼルバイジャン大統領イルハム・アリエフ氏の一家は、経済のほぼすべての分野における金融利権の恩恵もあり、魅力的で華やかな生活を送っている。…（アリエフ氏の娘）アルズは、西部チョフダル村の金鉱採掘権と、同国最大の携帯電話事業会社アゼルフォンを取得した企業に金融権益を保有している。アルズ氏はまた、アゼルバイジャン航空（「アザル」）のほぼすべての事業（機内食から空港タクシーまで）を管理するSWホールディングスの主要株主でもある。姉と弟のヘイダルは、2010年時点で約7,500万ドル相当のドバイの不動産を所有している。ヘイダル氏は、約4,400万ドルで購入したドバイの高級マンション9棟の法的所有者である。」[ 12 ]

バングラデシュ

複数のメディアによると、2つのコングロマリットと32人のバングラデシュ人株主がリストに載っている。著名な実業家には、ムハンマド・アジズ・カーン[ 13 ]、モヒウディン[ 14 ]、サムソン・H・チョウドリー[ 15 ]などがいる。アワミ連盟幹部会のカジ・ザファルッラー氏とその妻ニルファル・ザファル氏もリストに含まれていると言われている。[ 15 ] [ 16 ]

2016年4月7日、バングラデシュ汚職防止委員会は企業や個人の詳細を入手するための調査を開始し、脱税者は裁判にかけられ処罰されるだろうと発表した。

ブラジル

ブラジルの7つの政党の政治家が、脱税疑惑をめぐる大規模データ漏洩事件の中心となっているパナマ企業の顧客として名指しされた。漏洩されたファイルには、 2016年にジルマ・ルセフ大統領率いる連立政権から離脱したブラジル最大政党PMDBの政治家が含まれていた。国内最大野党PSDBの政治家に加え、 PDT、PP、PSB、PSD、PTBの各政党の政治家も漏洩情報に含まれていた。ルセフ大統領率いる労働者党の政治家は漏洩情報には含まれていなかった。[ 17 ]日刊紙Trouwのオランダ人記者グループによるパナマ文書の調査では、オランダ銀行のマネーロンダリング調査でTVグロボが「何度も」引用されており、このメディアがコパ・リベルタドーレスの放映権料を支払うために、何年もの間、租税回避地を通じて複数の「不正な金融取引」を行っていたことが明らかになった。

イギリス領ヴァージン諸島

英領ヴァージン諸島において、モサック・フォンセカは規制当局である英領ヴァージン諸島金融サービス委員会による6ヶ月間の調査を受けた。調査の結果、同社はテロ資金供与対策およびマネーロンダリング対策の規則違反により44万米ドルの罰金を科された。[ 18 ] この罰金は、規制当局が科した罰金としては過去最高額であり、同当局が科すことができる最高額にわずかに届かない額であった。[ 18 ]

カナダ

カナダのジャスティン・トルドー首相は、この漏洩への関与を否定し、「私は私と家族の財務状況について完全に透明性を保ってきました。これは、カナダ国民が指導者に期待していることを私が早くから学んだことです」と述べた。[ 19 ]政府は、オフショア口座を利用して脱税したカナダ人を見つけるため、カナダ歳入庁にパナマ文書のコピーを探すよう指示した。[ 19 ]

カナダロイヤル銀行のCEO 、デビッド・マッケイ氏は、モサック・フォンセカとのつながりを40年分の文書から調査するチームを設置したと発表した。[ 20 ] [ 21 ]モントリオール銀行のCEO 、ビル・ダウン氏も、「カナダの銀行は過去7年から10年の間にマネーロンダリング対策を『劇的に』強化してきた」と弁明した。また、カナダ企業とパナマ文書との関連は、カナダの銀行がマネーロンダリング対策を講じる以前から存在していたはずだと述べた。[ 20 ]

中国

中国の最高指導者習近平

中国共産党政治局の幹部7人や元幹部など、高官の親族が名を連ねており、その中には李鵬元首相の娘の李小林、胡耀邦元共産党総書記の息子の胡徳化、習近平現中国共産党総書記の義理の弟にあたる鄧家貴などがいる。鄧氏は習近平が政治局常務委員だったころ、イギリス領ヴァージン諸島に2つのダミー会社を持っていたが、2012年に習近平が共産党総書記（最高指導者）になったときには休眠状態だった。他に名前が挙がったのは劉雲山宣伝部長の息子と娘、張高麗副首相の義理の息子などである。[ 22 ]中国政府はソーシャルメディアや検索エンジンの結果でパナマ文書への言及を抑制している。 [ 23 ]中国共産党は報道機関に対し、パナマ文書漏洩に関連するすべてのコンテンツを削除するよう指示したと報じられている。

これらの記事は中国に対する外国メディアの組織的な攻撃とみなされ、インターネット情報局は直ちに口頭でパナマ文書に関する転載記事を削除し、関連コンテンツへの追及を一切行わないよう指示された。中国外務省の洪磊報道官は4月5日の記者会見で、「このような根拠のない非難」については「ノーコメント」と回答した。[ 24 ]

中国は習近平主席が開始した反汚職キャンペーンの3年目に入っており、このキャンペーンでは30万人以上の党幹部が金融不正行為で処罰され、習近平主席に多くの敵を生み出した。[ 22 ] [ 25 ] [ 26 ]

中国当局は、中国メディアとインターネット上でパナマ文書に関するほぼすべての情報をブロックしました。スクリーンショットには、当局がすべてのウェブサイトにパナマ文書に関するコンテンツを削除するよう強制したことが示されています。[ 27 ]ウィキリークや中国デジタルタイムズなどの海外ウェブサイトは中国本土でブロックされています。環球時報などの国営メディアはアイスランド首相の辞任を報じましたが、パナマ文書が辞任の原因であるとは一切言及しませんでした。[ 28 ]中国のTwitterのようなソーシャルメディアである微博（ウェイボー）では、パナマ文書に関するほぼすべてのコンテンツが削除されました。習近平国家主席の義理の兄弟の名前が挙がっていたこと、そしてパナマ運河はよく知られていることから、微博のユーザーは「義理の兄弟」「運河文書」などのタグを使い、微博の検閲を回避し始めました。[ 29 ]中国本土の検閲により、パナマ文書を知る中国人はほとんどいません。[ 30 ]

コロンビア

国家税務関税局は、 2009年に設立されたモサック・フォンセカの子会社であるモサック・フォンセカ・コロンビアの顧客850人全員に対する調査を開始した。[ 31 ] 2014年にコロンビアはパナマをタックスヘイブンのブラックリストに載せた。[ 32 ]

キプロス

キプロス中央銀行は公式に次のように発表した。「パナマ文書として知られる漏洩文書を引用した報道に関して、キプロス中央銀行は、キプロスの銀行システムに影響を及ぼす可能性のある範囲で情報を評価し、必要に応じて適切な措置を講じていることを発表する。」[ 33 ]キプロスのオンライン紙は、「キプロスとの関連は、フォンセカがキプロス、具体的にはリマソールに事務所を構えているという事実に由来する。漏洩された図表では、キプロスは法人税率がアイルランドと同じ12.5%であるにもかかわらず、タックスヘイブン（税金がほとんどかからない、あるいは全くかからない国）として挙げられている。」[ 33 ]

チェコ共和国

2021年10月、アンドレイ・バビシュは首相再選を目指して選挙運動を行っており、世論調査でリードしていました。最初の投票の1週間前、10月3日にパナマ文書が発覚し、バビシュがタックスヘイブンのペーパーカンパニーを利用してフランスのシャトーを購入したことが明らかになりました。チェコの法律では、このような購入の開示が義務付けられていますが、バビシュはポピュリストとして出馬し、国のエリート層の汚職を頻繁に批判していたにもかかわらず、開示しませんでした。結局、彼は選挙に敗れました。[ 34 ]

欧州連合

パナマ文書スキャンダルには、EUの多くの高官が関与している。[ 35 ]欧州委員会のピエール・モスコビシ税制担当委員は、パナマ文書スキャンダルで発覚したような租税回避行為をEU全体として防止する「義務」があると述べた。モスコビシ委員は記者団に対し、オフショア企業を利用して税務当局から「衝撃的な額」の金融資産を隠すことは「非倫理的」だと述べた。モスコビシ委員は、租税回避行為によって年間約1兆ユーロの財政損失が発生したと推定し、欧州委員会は2014年11月以降、 「ルクスリークス」の租税回避スキャンダル（ICIJによっても暴露された）を受けてEU全体で税制の厳格化を試みてきたと付け加え、パナマ文書の暴露規模が各国の行動を促すことを期待していると述べた。[ 36 ]

2013年にフィナンシャル・タイムズが発見した、当時の欧州理事会議長ヘルマン・ファンロンパイに宛てた書簡の中で、英国のデービッド・キャメロン首相は、オフショア信託はペーパーカンパニーと同じ透明性要件を自動的に適用すべきではないと述べた。[ 37 ] [ 38 ]一部のアナリストは、これらの行動が英国のEU加盟に関する国民投票の結果に影響を与える可能性があると示唆した。 [ 39 ]

エジプト

ホスニ・ムバラク元大統領の息子であるアラア・ムバラクは、持ち株会社を通じてロンドンに不動産を所有しているとされた。[ 40 ]

フランス

フランスの金融検察は捜査を開始し、フランソワ・オランド大統領は脱税者を裁判にかけ処罰すると宣言した。[ 41 ]またその結果、フランスは最近削除されていたパナマをタックスヘイブンリストに復帰させた。[ 42 ]

文書には、右派政党「国民戦線」の創設者であり長年党首を務めたジャン＝マリー・ル・ペン氏の名前と、現在の党首である娘のマリーヌ・ル・ペン氏の側近数名の名前が記載されている。 [ 40 ]

アイスランド

2016年4月5日、アイスランド首相シグムンドゥル・ダヴィズ・グンロイグソンが辞任を発表した。[ 43 ]レイキャビク市議会議員ジュリウス・ヴィフィル・イングヴァルソンはその日の初めに辞任した。[ 44 ]

ジグムンドゥル・ダヴィッドの辞任が最初に報じられて間もなく、アイスランドの首相官邸は国際報道機関に対し、ジグムンドゥル・ダヴィッドは辞任したのではなく、一定期間職務を退き、引き続き進歩党の議長を務めると述べた声明を発表した。[ 45 ] 2017年秋、ジグムンドゥル・ダヴィッドは進歩党を離党し、中央党と呼ばれるポピュリスト政党を結成した。[ 46 ]中央党は、 2017年10月に行われたアイスランド議会選挙で10.9%の得票率を獲得した。[ 47 ]

インド

インドのナレンドラ・モディ首相が調査を命じ、その後インド政府は、中央直接税委員会の調査部とその外国税・税務調査部門、金融情報ユニット、インド準備銀行の職員からなる特別な複数機関グループを構成していると発表した。[ 48 ]リストには、パナマのオフショア事業体に資金を隠匿したとされる500人以上のインドの俳優、政治家、実業家の名前が含まれている。[ 49 ]その中には、ボリウッドの大スター、アミターブ・バッチャンと義理の娘で女優のアイシュワリヤー・ラーイ・バッチャン、[ 50 ] DLFのプロモーターKPシン、[ 51 ]アポロタイヤ会長オンカール・カンワル、[ 52 ]トラクターズ・アンド・ファーム・イクイップメント・リミテッド会長マリカ・スリニヴァサン[ 52 ]インドの麻薬王イクバル・ミルチなどがいる。[ 53 ]

インドネシア

バンバン・P・S・ブロジョネゴロ財務大臣は、脱税に関するデータ漏洩「パナマ文書」に対し、直ちに迅速に対応し、税務総局（DGT）に調査結果を追及するよう指示した。パナマの法律事務所モサック・フォンセカから流出した投資データは、これまで追跡されていなかった潜在的な税金に関する新たな情報源となる可能性があるため、バンバン財務大臣の注目を集めた。

「私は税務総局長のケン（ドゥイジュギアステディ）氏に、パナマ文書として知られるデータを調べてほしいと頼んだ」と、彼は火曜日（4月5日）、税務総局本部で述べた。

財務大臣はかつて、納税者の​​資産のうち、税収の影響を受けていない資産は約4,000兆ルピアあると述べた。彼は、約1,400兆ルピアは課税されずに国税総局（DGT）に送金され、残りの2,700兆ルピアはインドネシアの富裕層が海外の銀行に預金していると述べた。[ 54 ]

イスラエル

約600社のイスラエル企業と850人のイスラエル人株主がリストアップされている。漏洩文書に名前が記載されているイスラエル人の中には、故アリエル・シャロン首相の支局長を務めた一流弁護士ドヴ・ワイスグラス氏、アフリカの鉱業で活躍する実業家ヤコブ・エンゲル氏、そしてハアレツ紙によるとイスラエルで最も裕福な一族の一員であるイダン・オフェル氏などがいる。[ 55 ]パレスチナ自治政府大統領マフムード・アッバス氏の息子タレク・アッバス氏も、パレスチナ自治政府と関係のあるオフショア企業の株式を100万ドル分保有していることが明らかになった。[ 56 ]

ヴァイスグラス氏の名前は、ビジネスパートナーのアサフ・ハルキン氏が設立した4社の1社に単独所有者として記載されている。ハアレツ紙によると、タラヴィル・グローバル社は2012年5月に英領バージン諸島で登記され、7か月後にはウィーンの銀行からの融資によって全株式が抵当に入れられた。

ヴァイスグラス氏とハルキン氏はハアレツ紙に対し、「同社は欧州の不動産に投資するために銀行から融資を受ける目的で登録された。銀行は法人への融資のみを認めていた。…（同社の）活動はイスラエルの税務当局に報告されており、当該活動にかかる必要な税金はイスラエルで支払われている」と語った。[ 57 ]

イタリア

2016年4月6日、イタリアのトリノ検察局は、パナマ文書に記載された800人のイタリア人について、さらに調査するよう金融庁に命じた。 [ 58 ]

メキシコ

漏洩したファイルには、メキシコ大統領エンリケ・ペニャ・ニエト氏の「お気に入りの」請負業者が特定されている[ 59 ]

政府の税務行政を担当するアリストテレス・ヌニェス氏は、パナマ文書事件に関与した人々は依然として納税申告を行い、投資にかかる税金を支払うことができると述べた。メキシコ人であり、外国投資や銀行口座を保有することは犯罪ではないが、収入がありながら申告しないことは違法である。パナマ文書関連投資による収入の隠蔽が脱税とみなされた場合、未納税額の最大100%の罰金に加え、「脱税犯罪」として3ヶ月から9年の懲役刑が科せられる可能性がある。[ 60 ]

フォーブス誌によると、「イノホサ氏と他の著名なメキシコ人、主に政府と密接な関係のあるビジネスマン、フォーブス誌の億万長者リストに載っている少なくとも1人を含む人々は、ICIJによるパナマ文書の公開に合わせて、プロセソ紙とアリステギ・ノティシアス紙が日曜日にオンラインで公開した詳細な記事の対象となった。」[ 61 ]

ニュージーランド

ニュージーランド内国歳入庁は、モサック・フォンセカが仲介した取引に関与した可能性のある、ニュージーランドに納税居住地を持つ人々の詳細情報を入手しようとしていると述べた。 [ 62 ]

国際調査報道ジャーナリスト連合のジェラルド・ライル理事長は2016年4月8日、ニュージーランドのラジオに対し、ニュージーランドはよく知られた租税回避地であり、「犯罪者にとって格好の隠れ蓑」であると語った。[ 63 ]

ノルウェー

ノルウェー税務当局は、ノルウェー最大の金融サービスグル​​ープであるDNBに対し、DNBが設立したノルウェー人が所有する約30社の企業に関する情報の開示を求める予定であり、そのうち20社はノルウェーに居住している。 [ 64 ]モサック・フォンセカの顧客リストには200人のノルウェー人が名を連ねている。[ 65 ]

パキスタン

ナワズ・シャリフ–パキスタン 首相

ナワズ・シャリフ首相の3人の子供、マリアム、フセイン、ハッサンは、4つの会社を所有していることが示されています。[ 66 ]マリアム・ナワズは、公式Twitterアカウントで一連のツイートを通じて、これらのすべての容疑を否定し、次のように述べています。[ 67 ]

先ほど述べたように、私は海外に会社や不動産を所有していません。兄が私を彼の会社の管財人に任命しましたが、その権限は、必要に応じて兄フセインの家族や子供たちに資産を分配することだけです。兄が既に説明した以上のことは何もありません。リークされた情報には、不正行為に関する記述は一切ありません。一部のメディアが仕返しのために意図的に歪曲した情報です。

文書には、シェバズ・シャリフ州首相の再婚相手の義母であるサミナ・ドゥッラーニ氏と、シャリフ州首相の最初の結婚相手の義理の兄弟であるイリヤス・メラージ氏も含まれている。[ 66 ]

この情報漏洩事件は、パキスタン最高裁判所でナワズ・シャリフ首相に対する注目を集める訴訟となり、3対2でシャリフ家の事業に関する更なる調査を支持する判決が下されました。[ 68 ]最高裁判所は2017年5月、この件に関してシャリフ家の資産を調査するため、合同捜査チームを設置しました。チームは、初審から60日以内に報告書を提出する必要があります。[ 69 ]

2017年7月28日、調査の結果、パキスタン最高裁判所はパキスタン首相の公職資格を永久に剥奪し、汚職事件をパキスタン国家会計検査院に付託した。

パナマ

国家検察庁は、モサック・フォンセカが関与する国際報道調査「パナマ文書」に関する捜査を開始すると発表した。[ 70 ]アルバロ・アレマン大統領府大臣は、パナマが租税回避地とみなされていることを断固として否定し、同国を「スケープゴート」にすることは認められないと判断した。これは、「パナマ文書」スキャンダルと、その後のフランスによる租税回避地リストへの再登録に対する反応である。アレマン大統領府大臣は、経済協力開発機構（OECD）のホセ・アンヘル・グリア事務総長とフランスのミカエル・サパン財務大臣の発言を激しく批判し、特に出版物では合計21の管轄区域について言及しながらもパナマだけを非難していることは、無礼で無責任だと考えている。[ 71 ]アレマン氏は、パナマ駐在フランス大使との協議が開始されたと説明した。大使とは、この問題について予備的に議論し、パナマにかかわる状況を明らかにするための理解の道筋を築く予定である。[ 72 ] パナマのモルガン＆モルガン社のエドゥアルド・モルガン氏は、OECDがパナマが他国の利益のために行っている競争回避キャンペーンの背後にいると非難している。[ 73 ] パナマ文書はパナマにとって非常に深刻な問題である。なぜなら、それは国のイメージを「不当に」損なうものであり、調査の結果ではなく「ハッキング」であるからだ。これは、パナマ商工農業会議所（CCIAP）のアドルフォ・リナレス会頭によって4月5日に述べられた。[ 74 ] パナマ国立弁護士会（CNA）は、パナマ政府に対し、同国企業モサック・フォンセカと脱税資金移動会社設立を結びつける文書の大量漏洩によって国のイメージを傷つけた者を訴えるよう求めた。[ 75 ] 政治アナリストのマリオ・ログノーニ氏は、「パナマ文書」スキャンダル全体で最も影響を受けているのはパナマであると述べた。同氏は、世界がパナマを租税回避地として指摘しており、当局が採用する政策に依存すると述べた。フアン・カルロス・バレーラ大統領の政府については、関係者の責任を隠そうとすれば、彼自身も関与している可能性があると考えている。[ 76 ] 経済学者のロランド・ゴードン氏は、これはFATFのグレーリストから脱却したばかりの国にとって痛手であると述べた。同氏は、米国がパナマに法律の改正を求める可能性があると述べた。同氏は、現時点ではスキャンダルとみられているが、各国、特にパナマが調査を実施し、違法または不適切な行為が行われたのが事実であるかどうか判断する予定だと説明した。[ 77パナマ弁護士組合は、「パナマ文書」と呼ばれるスキャンダルを「サイバーいじめまたは国際サイバーテロ」と名付けた。記者会見で、組合はまず国家ブランド「パナマ」への攻撃を非難した。組合代表のフラゲラ・アルフォンソ氏は、これは間違いなく国の金融システムへの直接的な攻撃だと述べた。「私は国中のあらゆる組織勢力に対し、国のイメージ回復のための大作戦を組織するよう呼びかけます」とアルフォンソ氏は述べた。アルフォンソ氏は、パナマは租税回避地ではなく、パナマ企業はパナマ国民に広く利用されていると述べた。ルビオ・アルバレス・ソリス・アブレゴ法律事務所もこれに反応し、プレスリリースで「ここ数十年、パナマはラテンアメリカおよび世界の金融および最も重要なサービス市場において、私たちのサービスシステムに対するあらゆる種類の攻撃を奨励してきた」と詳述した。 [ 78 ] オフショア会社の設立は合法である。共和国の弁護士で元税関職員のアルビン・ウィーデン氏は、製造または他者に販売された製品がマネーロンダリングや武器密輸、テロリズム、脱税に利用された場合、違法であると説明した。この事例はTwitterで次のように投稿された。「まるで原子爆弾を製造し、それを他国に販売し、他国で爆発させるようなものだ」 [ 79 ]

ロシア

ロシアのウラジーミル・プーチン大統領とロシアの実業家でオリガルヒのアルカディ・ロテンベルグ氏

文書を公開した南ドイツ新聞は、文書に記載されている様々な人物とロシアのウラジーミル・プーチン大統領との関係について報じている。同紙によると、文書の公開は、ロシアがプーチン大統領とその側近によって運営されている盗賊政治の「マフィア国家」であるというこれまでの記述を裏付けるものだという。 [ 80 ]ウラジーミル・プーチン本人はどの記録にも登場しないが、建設業界の大富豪アルカディ・ローテンベルグとボリス・ローテンベルグ、プロの音楽家セルゲイ・ロルドゥギン、実業家アリシェル・ウスマノフなど、彼の側近の多くの名前は登場する。[ 81 ]文書には、大富豪ゲンナジー・ティムチェンコ、プーチン大統領の報道官の妻、プーチン大統領のいとこ、プーチン大統領の元KGBの同僚、そして複数のオリガルヒがオフショア・ペーパーカンパニーを所有していると記載されている。プーチン大統領は2011年、オフショア・カンパニーを「非愛国的」だと批判していた。[ 80 ]

漏洩した文書には、ノーヴァヤ・ガゼータ紙がウラジーミル・プーチン大統領の親友であり、長女のゴッドファーザーと評したプロのチェロ奏者セルゲイ・ロルドゥギン氏が、ロシア最大のテレビ広告会社ビデオ・インターナショナルの株式12.5%を含む、少なくとも1億ドル相当の資産を取得したと記されていた。 [ 81 ]また、ロルドゥギン氏がこれらの資産をBBCが「疑わしい取引」と表現した方法で取得したことも明らかになった。[ 82 ]

プーチン大統領報道官ドミトリー・ペスコフ氏は、西側主要メディアによるパナマ文書報道は「プーチン恐怖症」に陥っていると述べた。ペスコフ氏は、この漏洩の主な標的はウラジーミル・プーチン大統領であり、パナマ文書は中央情報局（CIA）、米国国務省などが画策したロシアに対する陰謀の一部であると述べた。 [ 83 ]

プーチン大統領はパナマ文書の漏洩に関して「いかなる腐敗の要素も」否定し、反対派はロシアの安定を揺るがそうとしていると述べた。[ 84 ]

当初、少数の独立系メディアを除き、ロシアのメディアはこのリークを完全に無視した。国営のチャンネル1とロシア1は、この件が明らかになった4月4日にはパナマ文書について一切触れなかった。野党政治家がメディアがこの件を無視する理由を尋ねると、ロシア通信社のドミトリー・キセリョフ社長は議論もコメントも拒否した。[ 85 ]この件について一部報道があったとしても、深夜であることが多く、新聞で発見されたプーチン氏の側近とのつながりよりも、国際的な著名人ばかりに焦点を当てていた。[ 86 ]リークに関する報道はペスコフ氏の反応後に始まり始めたが、概してパナマ文書の情報よりもペスコフ氏の発言に焦点が当てられていた。[ 86 ]

サウジアラビア

サウジアラビアのサルマン国王

ムハンマド・ビン・ナエフ皇太子もこの文書に関連して名前が挙がっている。[ 87 ]

シンガポール

シンガポール財務省と通貨庁は声明で、「シンガポールは脱税を厳しく取り締まっており、シンガポールのビジネス・金融センターが脱税犯罪に利用されることを容認しない。シンガポールにおいて個人または団体による不正行為の証拠があれば、躊躇することなく断固たる措置を取る」と述べた。[ 88 ]

スウェーデン

スウェーデン金融監督庁（FI）は2016年4月4日、北欧諸国最大の金融機関の一つであるノルデア銀行の行動について調査を開始すると発表した。パナマ文書により、同社のルクセンブルク支店が顧客のために約400社のオフショア会社設立を支援していたことが明らかになったためだ。その後、FIはスウェーデンの他の3大銀行、ハンデルスバンク、SEB、スウェドバンクについても調査を行うと発表した。

ノルデア銀行は、4月4日にSVTでCEOカスパー・フォン・コスクル氏にインタビューした後、モサック・フォンセカとの取引を全面的に断絶した。[ 89 ] [ 90 ] [ 91 ]金融庁は、ノルデア銀行のマネーロンダリング監視体制に「重大な欠陥」があると指摘し、同行に2度の警告を発した。2015年には、ノルデア銀行は500万ユーロを超える最高額の罰金を支払わなければならなかった。[ 92 ]

タイ

バンコク・ポスト紙は、「…マネーロンダリング対策局（AMLO）は、パナマに拠点を置くマネーロンダリングと脱税を専門とする法律事務所を利用しているとされる世界中の人々のリストにタイ国民21人が含まれていると報じられている件について、外国の関係機関に情報を求めている。AMLOがなぜ21人だけを捜査しているのか、その理由や経緯は不明だ。パナマ文書には、タイに拠点を置く個人780人以上と、タイに拠点を置く企業50社の名前が記載されている。中には外国人や外資系企業も含まれているが、これまでに明らかになった文書には、タイ国内の個人住所が634件記載されており、その中には巨大企業バンコク・ランドやパトラ・ファイナンスのCEOも含まれている。」と報じた。[ 93 ]

チュニジア

チュニスの裁判所検察官は、パナマ文書と、この会社を雇ったとされるチュニジアの政治家について司法調査を開始するよう命じた。チュニジアの金融犯罪専門裁判所である金融司法局の判事がこの事件に任命された。[ 94 ]チュニジア人民代表議会も議会調査委員会を設置した[ 95 ]。

ウクライナ

ウクライナ大統領ペトロ・ポロシェンコ

ウクライナのペトロ・ポロシェンコ大統領は2014年の大統領選挙で、当選すれば自身のキャンディー事業（ロシェン）を売却すると公約していたが、漏洩文書によると、2014年8月21日、モサック・フォンセカに英領ヴァージン諸島にオフショア持株会社プライム・アセット・パートナーズ社を設立させ、選挙の約2か月後に会社をそこに移転させた。この移転により、ポロシェンコはウクライナでの税金を数百万ドル節約できる可能性があった。[ 96 ]キプロスの記録によると、彼は同社の唯一の株主であった。[ 97 ]

反汚職団体トランスペアレンシー・インターナショナルは、「大統領在任中に事業を立ち上げることは憲法に直接違反する」と主張している。[ 98 ]また、組織犯罪・汚職報道プロジェクトのジャーナリストは、ポロシェンコ大統領が今回の行動によって、在任中に新たな事業を立ち上げ、その後、情報開示文書にそれを記載しなかったという2つの違法行為を犯したと考えている。[ 98 ]

ポロシェンコ大統領は不正行為を否定し、広報担当者は、オフショア会社には稼働資産はなく、ポロシェンコ大統領のロシェン・グループの売却を目的とした合法的な企業再編であると述べた。[ 98 ]ウクライナのアナリストは、ポロシェンコ大統領がこれらの口座を秘密裏に開設したことは、大統領自身、彼の政党、そしてウクライナ自体への信頼を損なうことは間違いないと反論した。 [ 99 ]

ポロシェンコ氏のオフショア事業に関するニュースは、同氏の政権がオフショア企業に反対するキャンペーンを展開している最中に報じられた。[ 96 ]急進党のオレ・リャシュコ党首は、議員らに弾劾手続きを開始するよう促した。[ 96 ]さらに、同氏の同盟者の一部も、疑惑を調査するための議会委員会の設置を求める声を支持した。[ 96 ]

ウクライナ議会では、ポロシェンコ陣営とアルセニー・ヤツェニューク首相率いる人民戦線党との関係は、ここ数ヶ月ですでに悪化しており、相互に汚職を非難していた。[ 96 ]

これらの疑惑は、ポロシェンコ氏に対する長年の汚職と不正行為の疑惑に火をつけるものとなり、これがポロシェンコ氏が再選に敗れた主な理由ではないものの、大きな理由の一つであると考えられている。[ 100 ]

アラブ首長国連邦

ICIJ、ガーディアン紙、インディペンデント紙は、UAEのハリーファ・ビン・ザーイド・アル・ナヒヤーン大統領が、モサック・フォンセカが英領ヴァージン諸島に大統領のために設立し、管理している約30社のペーパーカンパニーを通じて、12億ポンドを超える価値のあるロンドンの不動産を所有し、ロンドンの高級不動産の管理と統制を行っていると報じている。[ 101 ] [ 102 ] [ 103 ] 2015年12月までに、モサック・フォンセカは、大統領と妻、息子、娘を信託の受益者とする信託構造で、大統領に代わってこれらの会社の株式のほぼすべてを保有していた。[ 103 ]

イギリス

野党党首は、当時の英国首相デイヴィッド・キャメロン氏（写真）の家族の税務問題に関する即時の独立調査を要求した。
Wikinewsには関連ニュースがあります:

ガーディアン紙によると、「現在、1,700億ポンド以上の英国資産が海外に保有されている。…英国資産を所有するタックスヘイブン企業3万1,000社のうち、約10社に1社がモサック・フォンセカと関係している」とのことだ。[ 101 ] 2015年には、1億8,000万ポンドを超える英国資産の購入が、汚職による収益の可能性が高いとして捜査された。そのほぼすべてがオフショア企業を通じて購入された。[ 104 ]プライベート・アイ誌が情報公開請求を通じて入手した土地登記所のデータによると、購入の3分の2は、タックスヘイブンとして機能している4つの英国海外領土および王室属領（ジャージー島、ガーンジー島、マン島、英領バージン諸島（BVI））に登録されている企業によって行われた。[ 105 ]売り手市場により、多くのロンドン市民にとって価格が高騰し、手が届かない状況となっている。[ 104 ]

文書の中には貴族院議員6名の名前が含まれており、そのうち数名はキャメロン保守党やその他の保守党の寄付者であった。[ 106 ] [ 107 ]これには以下のものが含まれる。

英国は、多数の租税回避地や「秘密管轄区域」の大部分を占める英国海外領土および王室属領に対し、依然として様々な程度の統制を行っているため、デービッド・キャメロン首相には改革を求める圧力が高まっている。 [ 108 ] [ 109 ]ウォール・ストリート・ジャーナルによると、パナマ文書は「ジブラルタルから英領バージン諸島に至るまで、大英帝国最後の残党に点在するオフショアセンター群に光を当てている」という。 [ 108 ]漏洩データに含まれるモサック・フォンセカが管理する企業のうち、英国海外領土BVIがトップを占め、同社が管理する約21万5000社のうち11万3000社が同国に設立されている。英国海外領土アンギラは7位だった。[ 110 ]

キャメロン首相は2012年に複雑なオフショア構造を「不公平かつ正しくない」と批判し、2013年のG8サミットでは透明性の向上を求め、それがビジネスにとって良いことだと述べた。 [ 107 ] 2014年には、キャメロン首相は全ての海外領土と王室属領に対し、それぞれの管轄区域で登録された投資を行う企業と個人の公開登録簿を設置するよう求めたが、2016年4月のパナマ文書漏洩の時点では、モントセラトとジブラルタルのみがこれに同意していた。

野党党首ジェレミー・コービンは、「政府は脱税に関して言い逃れをやめるべきだ」と述べ[ 111 ]、タックスヘイブンとして機能している英国の海外領土と王室属領に対する「直接統治」を求めた[ 112 ] 。元ビジネス大臣ヴィンス・ケーブルもこの動きに賛成したが、元法務長官ドミニク・グリーブはこれを「一種の核兵器的選択肢」[ 113 ]と呼び、金融業界で働く英国領土住民の「生活を破壊する」ことになると述べた[ 114 ] 。労働党はまた、キャメロン首相が5月に「反汚職」サミットを開催する計画[ 115 ]について、議長としてキャメロン首相がすべての王室属領と海外領土の代表者の出席を求めなければ「茶番劇」になると述べた[ 116 ] 。

HMRCの広報担当者ジェニー・グレンジャー氏は、同省は「パナマを含むオフショア企業に関する膨大な情報を幅広い情報源から受け取っており、現在、集中的な調査が行われている」と述べた。また、HMRCはICIJに全データの共有を要請したとも述べた。[ 117 ] [ 118 ]プライベート・アイとガーディアン紙は、2016年4月にHMRCの議長に任命されたエドワード・トゥループ氏が、ロンドンに拠点を置く法律事務所シモンズ＆シモンズの元パートナーであったことを明らかにした。シモンズ＆シモンズの顧客には、デービッド・キャメロン首相の父が設立したパナマ登録ファンド、ブレアモア・ホールディングスなどが含まれていた。[ 119 ] [ 120 ]南ドイツ新聞とICIJが入手した文書は、シモンズ＆シモンズがオフショア企業の運営や海外の大手不動産所有者と密接な関係にあったことを明らかにした。その中にはシェイク・ハマド・ビン・アブドゥッラー・アル・サーニーのために運営されている投資会社も含まれており、トゥループは同社のシニア税務パートナーだった。[ 121 ]

2016年11月までに、パナマ文書に関連して、合計22人が脱税の疑いで歳入関税庁（HMRC）の調査を受けており、さらに43人が「調査中」であると報告された。[ 122 ]

ブレアモアホールディングス株式会社

故イアン・キャメロン（故デイヴィッド・キャメロン英国首相の父）は、モサック・フォンセカを通じてオフショアファンド（ブレアモア・ホールディングス社）を運営し、30年間にわたり英国の租税を逃れていた。彼の会社は、デイヴィッド・キャメロンが首相に就任した後、アイルランドに移転した。[ 123 ] 4月6日、キャメロンはブレアモアの株式を保有していたことを認めたが、首相就任前に株式を売却した。[ 124 ]

著名な政治家たちは、このスキャンダルへのキャメロン家の関与を批判した。野党党首のジェレミー・コービンは、キャメロン家の税務問題に関する即時の独立調査と、英国の脱税に関する法律の強化を求めた。[ 125 ]野党はまた、キャメロンがブレアモアの株式を保有していることを認めた後、彼の辞任を求めた。[ 126 ]

アメリカ合衆国

バラク・オバマ大統領は2008年の選挙運動でカリブ海のタックスヘイブンを批判した。[ 127 ] 2010年に米国は外国口座税務コンプライアンス法を施行し、世界中の金融機関に米国民が保有する口座を内国歳入庁に報告することを義務付けた。

元国務長官で民主党大統領候補の最有力候補であるヒラリー・クリントン氏は、ペンシルベニア州のAFL-CIOのイベントで、 「パナマをはじめとする国々における法外な租税回避地や抜け穴」を非難した[ 128 ]。クリントン氏はさらに、「こうした行為の一部は明らかに違法であり、どこであれ法律に違反する者は皆、責任を問われるべきだ」としながらも、「実際に合法な行為がどれだけあるかは、実に嘆かわしい」と述べた[ 128 ] 。クリントン氏は「我々はこうした詐欺行為をすべて追及し、アメリカ国民全員が公平な負担を負うようにする」と約束した[ 128 ] 。

一方、米国はバヌアツやバーレーンとともに、経済協力開発機構（OECD）が設置した共通報告基準を拒否した。[ 129 ]これは、米国が海外にある米国の資産や収入に関する税金や資産の情報を受け取る一方で、米国内で何が起こっているかに関する情報を他国と共有していないことを意味し、言い換えれば、タックスヘイブンとして魅力的な国となっている。

パナマ自由貿易協定

オバマ大統領とクリントン大統領が支持したパナマ自由貿易協定は、パナマ文書に詳述されている慣行を規制当局の監視を通じて可能にしたとして非難されている。[ 130 ]しかし、オバマ政権当局者は、この主張には「何の根拠もない」と述べた。[ 131 ]ニューヨーカー誌のジョン・キャシディ氏は、パナマ自由貿易協定は実際にはパナマに対し、アメリカの規制当局に「企業、パートナーシップ、信託、財団、その他の個人の所有権」に関する情報を開示することを強制したと述べている。[ 132 ]

フォーチュン誌のクリス・マシューズ記者は、漏洩した外交電報を引用し、オバマ大統領とクリントン大統領は選挙運動中に反対していたにもかかわらず、この協定を支持したのではないかと推測している。これは、パナマが米国の麻薬密売対策を支援する見返りだったからだ。いずれにせよ、この協定によって米国とパナマ間の資金移動の制限が撤廃されたのは事実だが、オバマ政権は両国がまず租税情報交換協定にも署名することを強く求め、両国間の税務情報交換を容易にしたとマシューズ記者は指摘している。[ 133 ]

漏洩後

バラク・オバマ大統領は記者会見で、リークされた海外のペーパーカンパニーについて、「彼らが法律を破っているわけではない」と述べた。「法律があまりにもずさんな設計になっているため、十分な弁護士と会計士を雇えば、一般市民が守るべき責任を逃れることができるのだ」と述べた。[ 134 ]パナマ文書には米国の指導者の名前は挙がっていないものの、オバマ大統領は「率直に言って、アメリカ国民も同じものを利用している」と述べた。[ 135 ]

シェロッド・ブラウン上院議員とエリザベス・ウォーレン上院 議員は、財務省にリークされた米国関連の企業を調査するよう要請しており、ニューヨーク州選出の下院議員（下院銀行委員会の有力メンバーである民主党のキャロリン・マロニー議員と共和党のピーター・T・キング議員[ 136 ] ）は、法人透明性および法執行支援法案を提出している。この法案は、以下のことを目的としている。

米国で法人または有限責任会社を設立する者が、その法人または有限責任会社の実質的所有者を明らかにすることを確保する。これは、犯罪者が米国の法人および有限責任会社を犯罪的利益のために利用することを防止するため、また、米国の法人および有限責任会社が関与するテロ、マネーロンダリング、その他の不正行為の検出、防止、処罰において法執行機関を支援するため、およびその他の目的のためである。[ 136 ]

フェア・オブザーバー紙によると、「この法律には多くの合理的な例外規定が含まれており、その中には、既に実質的所有者の登録簿を有する公開企業、教会やその他の非営利団体、従業員20人以上、年間売上高500万ドル以上、事務所などの物理的な拠点を有する企業の所有者などが含まれる」とのことだ。[ 137 ]しかし、この法案は、税収の減少と規制の負担を懸念する全米国務長官協会（NASS）からの抵抗に直面している。 [ 129 ] NASSはまた、「連邦法は機能しない」として、この問題に対処するために「既存の解決策」を活用するよう求めている。[ 138 ]

ユルゲン・モサックは宣誓証言で、MFコーポレート・サービス（ネバダ）社はパナマのモサック・フォンセカとは何の関係もないと述べたが、パナマ文書は、同社が実際には同社の完全子会社であり、電子メールやその他のコンピュータの痕跡を削除するよう命じて関係を隠そうとしていたことを示している。[ 139 ] [ 140 ]同社は、アルゼンチン元大統領の側近が設立した123社のダミー会社の詳細を提出するよう命じられたことに抵抗していた。[ 139 ] [ 141 ]

マンハッタンの米国検事プリート・バーララ氏は、パナマ文書に関する刑事捜査を開始し、4月3日に国際調査報道ジャーナリスト連合（ICIJ）に書簡を送り、「できるだけ早く発言の機会をいただければ大変ありがたく思います」と述べた。[ 142 ] ICIJは多くの国から同様の要請を受けており、ICIJのジェラルド・ライル所長は、いかなる資料も提出しない方針であると述べている。[ 143 ]

アメリカ人

調査に参加した唯一の米国報道機関であるマクラッチー・ニュースペーパーズは、文書に名前が記載されていたオフショア・ダミーカンパニーの米国人4名を発見した。彼らは全員、過去に詐欺や脱税などの金融犯罪で告発または有罪判決を受けていた。 [ 144 ]リークされた情報に米国人の名前がほとんど含まれていない理由として、以下の3つの点が指摘されている。[ 145 ]

  • シェル会社は米国で設立される可能性がある。
  • アメリカに拠点を置く大手国際銀行は、代わりにケイマン諸島にオフショア口座を持つ傾向がある。
  • 2010年の外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）や税務情報交換協定（TIEA）などの米国の法律により、「米国の納税者にとって脱税ゲームは基本的に終わった」ことになる。

南ドイツ新聞のデジタル編集者、シュテファン・プレッヒンガー氏は、文書にアメリカ人の記述が少ないことについて尋ねられると、ツイッターで「次に何が起こるか楽しみだ」と述べた。 [ 146 ]プレッヒンガー氏は後に、結論を急がないように主張していただけだと釈明した。[ 147 ]

ニューヨーク州金融サービス局は、ドイツ銀行、クレディ・スイス・グループ、コメルツ銀行、ABNアムロ・グループ、ソシエテ・ジェネラルを含む13の外国銀行に対し、モサック・フォンセカとの取引に関する情報の提供を求めた。これらの銀行は不正行為の容疑はかけられていないものの、ニューヨーク支店とモサック・フォンセカとの間の電話記録やその他の取引記録を提出する必要がある。[ 148 ]

少なくとも200枚のアメリカ人パスポートのコピーが文書から発見され、その所有者が銀行サービスを申請していたことが示されていますが、漏洩された情報にはアメリカの政治家の名前はまだ含まれていません。[ 144 ] [ 149 ]

しかし、数人のアメリカ人の名前が挙げられている。

  • 漏洩した文書には、ダディー・ヤンキーとして知られるプエルトリコのレコーディング・アーティスト、ラモン・ルイス・アヤラ氏が登場している。 [ 150 ]
  • シティバンクのCEO兼会長（1998～2006年）だったサンフォード・ワイル氏は、書類の中で、エイプリル・フール社の唯一の株主として記載されています。同社は英領バージン諸島に拠点を置き、2001年から2005年にかけて同名のヨットを管理していました。ワイル氏の2番目の会社であるブライトアオには、中国とアメリカの投資家が参加しており、中国の保険・リスクマネジメント会社であるミンヤ保険ブローカーズの株式を保有しています。
  • 共和党のミット・ロムニー氏の資金調達担当者、ジェリー・スラッサー氏は当初、オフショア会社を設立した記憶はないと述べたが、その後会計士に連絡し、香港への投資のためであり、最終的に損失が出たと説明した。彼はそれ以上の詳細を明らかにすることを拒否した。[ 151 ]
  • クリントン財団には多くの寄付者がおり、その中には外国人も多数含まれている。[ 152 ] [ 153 ] [ 154 ]

ベネズエラ

故ウゴ・チャベス大統領の治安当局職員の弟であるホセメル・ベラスケスは、パナマ文書で暴露されたオフショア企業に関与したとして、4月15日に国外脱出を試みた際に逮捕された。母親のアメリス・フィゲロアも逮捕されたが、健康状態を理由に帰国を許された。[ 155 ]ベネズエラのニュースサイトArmando.infoは、故ウゴ・チャベス大統領の元側近であるホセメルの弟アドリアンが、モサック・フォンセカを通じてセーシェル共和国に5万ドルの保証金を預けてダミー会社を設立したと報じた。この報道は、パナマの法律事務所モサック・フォンセカから流出した文書に基づいている。[ 156 ]ベラスケスは4月20日に起訴された。[ 156 ]

ウィキリークス

アイスランドの調査報道ジャーナリストでウィキリークスの広報担当者であるクリスティン・フラフンソン氏は、パナマ文書の全文をオンラインで公開するよう求めている。 2010年のケーブルゲート事件に携わったフラフンソン氏は、文書の公開を控えることは影響を最大化するために理解できるとしながらも、最終的には文書は一般公開のために全文公開されるべきだと述べた。[ 157 ]フラフンソン氏の発言は、ウィキリークスがツイートした内容によって裏付けられた。同ツイートは、パナマ文書への完全かつ透明なアクセスを認めないというICIJの決定を批判し、「文書の99%以上を検閲すれば、定義上、1%のジャーナリズムに過ぎない」と述べた。[ 158 ]一方、ウィキリークスの立場も批判され、「ジャーナリズム倫理」の観点から、文書を即時公開するという決定は正しくなかったとされた。[ 158 ]ウィキリークスはまた、国際調査報道ジャーナリスト連合とアメリカ政府とのつながりがニュースリークの信頼性を損なうとツイートで主張した。 [ 158 ]この立場は、「ウラジミール・プーチンが喜ぶだろう」理論として批判された。[ 158 ]

参考文献

  1. ^ Fusion Investigative Unit (2016年4月3日) 「『超富裕層のウィキリークス』に登場する有名政治家たち」「 . Fusion . 2016年4月3日時点のオリジナルよりアーカイブ。2016年4月3日閲覧。
  2. ^ “Macri, imputado por las cuentas offshore” [マクリ、オフショア口座で起訴] (スペイン語)。ページナ 12. 2016 年 4 月 7 日。2016 年4 月 7 日に取得。
  3. ^ “パナマ文書: マウリシオ・マクリ氏のオフショアへの参加を告発” [パナマ文書: マウリシオ・マクリ氏、オフショア会社への参加を告発]. www.lanacion.com.ar (スペイン語)。 2016 年 4 月 7 日。2016年 4 月 7 日のオリジナルからアーカイブ。2016 年4 月 7 日に取得。
  4. ^ “Macri fue director de una sociedad offshore de Bahamas” [マクリはバハマのオフショア会社の取締役だった] www.lanacion.com.ar (スペイン語). 2016年4月7日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月7日閲覧。
  5. ^ “Macri offshore: aparece una segunda empresa del presidente en Panamá - Perfil.com” [Macri offshore: appeared a second company presidente in Panamá]. Perfil.com (スペイン語). 2016年4月7日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月7日閲覧。
  6. ^ “La Justicia despegó a Mauricio Macri de los Panamá Papers” .ラ・ナシオン（スペイン語）。 2017 年 9 月 20 日。2017年 9 月 21 日のオリジナルからアーカイブ。2017 年11 月 6 日に取得。
  7. ^ “Los Messi dicen que nunca usaron la sociedad panameña” [メッシはパナマ社会を利用したことがないと語る] (スペイン語)。 2016 年 4 月 4 日。2016年 4 月 6 日のオリジナルからアーカイブ。2016 年4 月 4 日に取得。
  8. ^ a b「ミフラン・ポゴシアン：パナマ沖合地帯の内外を掌握したアルメニアの将軍」 Hetq Online、2016年4月4日。 2016年4月11日閲覧。
  9. ^ 「将軍：アルメニアのオフショアの達人」 OCCRP 、 2016年4月8日。 2016年4月11日閲覧。
  10. ^ 「パナマ文書、アルメニアで波紋：地元NGOが高官の調査開始を求める請願書を提出」 Hetq Online、2016年4月8日。 2016年4月11日閲覧。
  11. ^チェノウェス、ニール（2016年4月4日）「パナマ文書：オーストラリア税務当局、モサック・フォンセカのオーストラリア人顧客800人以上を調査」シドニー・モーニング・ヘラルド。 2016年4月4日閲覧。
  12. ^ a b「パナマ文書：世界的な汚職スキャンダルの焦点となるアゼルバイジャン出身のイルハム・アリエフ」『パノラマ』2016年4月4日。
  13. ^ 「Muhammad Aziz Khan | ICIJオフショアリークスデータベース」offshoreleaks.icij.org . 2020年8月15日閲覧。
  14. ^ 「Mohiuddin | ICIJオフショアリークスデータベース」offshoreleaks.icij.org . 2020年8月15日閲覧。
  15. ^ a b「バングラデシュ人はパナマ文書の外部にはいない」 www.observerbd.com . 2024年5月27日時点のオリジナルよりアーカイブ。2020年8月15日閲覧。
  16. ^ 「バングラデシュ人はパナマ文書の外部にはいない」 www.observerbd.comデイリー・オブザーバー。2018年12月26日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月7日閲覧。
  17. ^ブラジルの政治家がパナマのオフショア企業に関与していたというリーク：シルヴィオ・カシオーネ記者による論文「ロイター」（2016年）
  18. ^ a b「パナマ情報漏洩：モサックに44万ドルの罰金」 BVIプラチナニュース、2016年11月15日。
  19. ^ a bファイフ、ロバート（2016年4月7日）「トルドー首相、オフショア口座に資金はないと明言」グローブ・アンド・メール紙。グローブ・アンド・メール社。 2016年4月9日閲覧。
  20. ^ a b「ロイヤル銀行とBMO、パナマ文書とフィントラックの罰金を受け、カナダの銀行部門を擁護」 CBCニュース、CBC/ラジオ・カナダ、2016年4月7日。 2016年4月9日閲覧。カナダの銀行は、過去7～10年間でマネーロンダリング対策を「劇的に」強化してきた。
  21. ^ Scuffham, Matt (2016年4月6日). 「カナダロイヤル銀行、パナマ文書漏洩で暴露されたデータを精査するチームを設立」 . ファイナンシャル・ポスト. O Canada . 2016年4月9日閲覧。
  22. ^ a bロブ・シュミッツ（2016年4月4日）「習近平の家族、パナマ文書と関連」マーケットプレイス。 2016年4月6日閲覧。
  23. ^ 「パナマ文書：中国がオンライン討論を検閲」 BBCニュース。 2016年4月5日閲覧。
  24. ^カイマン、ジョナサン（2016年4月5日）「中国が『パナマ文書』に関する報道を検閲」「ロサンゼルス・タイムズ」 。2016年4月5日閲覧。
  25. ^ Macabe Keliher、Hsinchao Wu. 「9000万人を懲らしめる方法」 The Atlantic . 2016年4月6日閲覧。
  26. ^龚捷. 「山西省、汚職戦争後の職員不足に取り組む」 www.china.org.cn （中国語） 。 2016年4月6日閲覧。
  27. ^真理部】自查自删涉「巴拿马文件」漏露事件全関連内容「『真実省』は『パナマファイル』関連コンテンツをすべて削除し、真実を歪曲した」（中国語）中国デジタルタイムズ。 2016年4月8日閲覧。
  28. ^ “交友冰岛总理突然辞职被曝涉嫌用海外公司隐藏资产” [アイスランド首相が突然辞任。金融資産を隠した海外企業との関連で報じられている]。ネットイーズ。環球時報。 2016 年 4 月 6 日。2016 年4 月 8 日に取得。
  29. ^ “【敏感词库】「パナマ」、冰岛总理辞职等热点 2016-4-05” .中国デジタルタイムズ紙。2016 年4 月 8 日に取得。
  30. ^カイデ、フー;双州、王（2016 年 4 月 6 日）。权贵家族上トレンド，中国封锁"巴拿马文件"相关报道[中国が「パナマ文書」をブロック、高官一家がリストアップ]（中国語）. No. The New York Times. The New York Times . 2016年4月8日閲覧。
  31. ^カーサ社説エル・ティエンポ (2016 年 4 月 4 日)。「パナマのパペレスのリストにあるコロンビア人 – セクター – ELTIEMPO.COM」。エルティエンポ。
  32. ^ “Lista de paraísos ficales para Columbia” [コロンビアのタックスヘイブンのリスト]、Legis Comunidad Contable、2014 年 10 月 23 日、 2016 年4 月 5 日取得
  33. ^ a b Angelos Anastasiou (2016年4月4日) 「キプロス、パナマ文書に関与」Archived March 4, 2024, at the Wayback Machine、Cyprus Mail、2016年4月5日閲覧。
  34. ^ 「パンドラ文書、2021年を締めくくり、世界中に影響を及ぼした - ICIJ」 2021年12月21日. 2022年6月2日閲覧。
  35. ^ Quentin, Ariès; Paravinci, Giulia (2016年4月7日). 「パナマ文書がEUの統計を覆した5つの方法」 . POLITICO . 2016年4月7日閲覧。
  36. ^ Ariès, Quentin (2016年4月6日). 「EU、パナマ文書に迅速に対応することを誓う」 . POLITICO . 2016年4月7日閲覧。
  37. ^スチュワート、ヘザー（2016年4月6日）「キャメロン首相、2013年にEUの税制改革からオフショア信託を守るために介入」ガーディアン紙。2016年4月7日閲覧。
  38. ^ 「パナマ文書：キャメロン首相の2013年の信託改革への懸念」 BBCニュース、2016年4月7日。 2016年4月7日閲覧。
  39. ^ 「パナマ文書問題で英国はEUを離脱するのか？ デイビッド・キャメロン首相がEU離脱投票に及ぼす影響」インターナショナル・ビジネス・タイムズ、2016年4月4日。2016年4月7日閲覧。
  40. ^ a bレイナー・ゴードン、モーガン・トム、ライリー＝スミス・ベン、マッキャン・ケイト（2016年4月6日）。「パナマ文書：キャメロンの父が設立したオフショア会社は、息子が首相になった年にアイルランドに移転された」。テレグラフ。 2016年4月6日閲覧。
  41. ^パナマの情報漏洩を受けフランスが調査を開始、ロイター（2016年4月4日）。
  42. ^ 「Francia vuelve a poner a Panamá en su lista de refugios ficales」（スペイン語）。 2016年4月5日。 2019年4月2日のオリジナルからアーカイブ。2016 年4 月 5 日に取得。
  43. ^ 「パナマ文書騒動：アイスランド首相が辞任」 CNN 、 2016年4月5日。 2016年4月5日閲覧。
  44. ^ 「市議会議員が辞任」レイキャビク・グレープヴァイン、2016年4月5日。 2016年4月5日閲覧。
  45. ^ 「首相は辞任せず、国際メディアにプレスリリースを送信」アイスランド・モニター。2016年4月6日閲覧。
  46. ^マーティン＝ヘンフィル、リチャード（2017年10月28日）「アイスランド、スキャンダル、嫌悪感、不信感の中、投票へ」ニューヨーク・タイムズISSN 0362-4331 2017年11月5日閲覧。 
  47. ^ 「アイスランド選挙：与党が敗北、社会民主党が勝利、2つの新政党が議会に進出」 。 2017年11月5日閲覧。
  48. ^ 「モディ首相が介入：所得税とインド準備銀行の委員会がパナマ文書の行方を調査」インディアン・エクスプレス、2016年4月4日。
  49. ^ "「『パナマ文書』：ブラックマネーSITがリストを調査へ」 ABP Live、2016年4月4日。 2016年4月19日閲覧。
  50. ^ Ghunawat, Virendrasingh (2017年9月27日). 「パナマ文書事件：アミターブ・バッチャン、アイシュワリヤー・ラーイ、アジャイ・デーヴガンがインド検察庁に召喚される」 . India Today . 2020年8月15日閲覧。
  51. ^ 「資本金1,000万ドル：KPシン氏のDLFファミリー10名とBVI企業3社」インディアン・エクスプレス紙、2016年4月5日。 2020年8月15日閲覧。
  52. ^ a b「#PanamaPapersIndia パート1：パナマのドアをノックした顧客たち」。The Indian Express。2016年4月5日。 2020年8月15日閲覧。
  53. ^支局、ABPニュース（2016年4月4日）。 「パナマ文書リストに載る500人のインド人：アミターブ・バッチャン、アイシュワリヤー・ラーイ、KPシン、イクバル・ミルチ、アダニの兄など」ABPライブ。{{cite web}}:|last=一般的な名前があります（ヘルプ）
  54. ^ CNN インドネシア「メンケウ・トゥガスカン・ディルジェン・パジャク・テルスリ・テムアン・パナマ文書」、2016 年 4 月 5 日。
  55. ^ 「イスラエル、パナマ文書に関与した数百人を調査へ」 Haaretz.com 2016年4月5日閲覧。
  56. ^ 「パナマ文書：アッバス氏の息子がパレスチナ自治政府とつながりのある企業に100万ドルを保有していることがリークで明らかに」Haaretz.com。
  57. ^ 「パナマのデータ漏洩でイスラエル企業600社、株主850名がリストアップ」 The Times of Israel . 2016年4月5日閲覧。
  58. ^ di ROBERTO PETRINI (2016 年 4 月 6 日)。「パナマ文書、イタリア語を調達せよ。La Guardia di Finanza indaga per riciclaggio」。レパブリカ.it。
  59. ^「コネの豊富なメキシコ人大富豪、海外に巨額の財産を隠蔽」マクラッチーDC、2016年4月3日。
  60. ^ AN、リダシオン (2016 年 4 月 4 日)。「パナマ文書に対するメキシコの影響力の強化: SAT」。アリステギ・ノティシアス。2016 年4 月 4 日に取得。
  61. ^「メキシコ政府請負業者がファーストレディの邸宅を建設、パナマ文書で暴露される」2016年4月4日。
  62. ^ウォーデル、ジェーン、モレノ、エリダ（2016年4月4日）「税務当局、パナマ文書漏洩で名前が挙がった人物の調査を開始」ロイター通信。2016年4月4日閲覧。
  63. ^ 「ニュージーランドは犯罪者にとって『いい隠れ蓑』」 2016年4月8日。 2016年4月10日閲覧。
  64. ^リン・ヨハンセン (2016 年 4 月 4 日)。「Skatteetaten jakter på 30 nordmenn」 [税務署がノルウェー人30人を捜索]。VG (ノルウェー語) 。2016 年4 月 5 日に取得。
  65. ^ミナ・ガベル・ルンデ (2016 年 4 月 4 日)。「Fantastisk å være en brikke i et stort grensesprengende prosjekt」 [大規模な先駆的なプロジェクトの歯車になれるのは素晴らしいことだ]。www.dn.no (ノルウェー語) 。2016 年4 月 5 日に取得。
  66. ^ a b Cheema, Uma (2016年4月4日). 「パナマ文書：パキスタンからのページ」 . パキスタン調査報道センター. 2016年5月1日時点のオリジナルよりアーカイブ。2016年4月6日閲覧。
  67. ^ 「私は海外に会社も財産も所有していません：マリアム・ナワズ」Samaa TV 2016年4月4日. 2016年4月5日閲覧。
  68. ^ 「パナマ文書：裁判所、汚職疑惑でパキスタン首相の解任要求を却下」ガーディアン紙2017年4月20日. 2017年6月3日閲覧。
  69. ^ 「パナマ事件、JITが結成：警官の名前が明らかに」タイムズ・オブ・イスラマバード、2017年5月5日。 2017年6月3日閲覧。
  70. ^ “国会議員がモサック・フォンセカを調査 – エル・シグロ” . 2016 年 4 月 4 日。2016 年4 月 5 日に取得。
  71. ^ “パナマは、OCDE の「irrespetuosas」宣言を定義し、カリフォルニアを守る” . 2016 年 4 月 5 日。2016 年4 月 5 日に取得。
  72. ^ “パナマは、OCDE の「irrespetuosas」宣言を定義し、カリフォルニアを守る” . 2016 年 4 月 5 日。2016 年4 月 6 日に取得。
  73. ^ 「エドゥアルド・モーガン: 「OCDE の成果」. 2016年4月5日. 2016年4月6日閲覧。
  74. ^ "「パナマ文書」、問題の解決: アドルフォ・リナレス」。2016 年 4 月 5 日。2016年4 月 6 日閲覧。
  75. ^ “グレミオ・デ・アボガドスのインスタ・ア・ゴビエルノ・パナメーニョ要求、ポル・ダーニョ・デ・イメージン” . 2016年4月6日。 2016年4月7日のオリジナルからアーカイブ。2016 年4 月 7 日に取得。
  76. ^ “パナマセール効果” . 2016年4月5日。 2016年10月8日のオリジナルからアーカイブ。2016 年4 月 7 日に取得。
  77. ^ “影響経済” . 2016年4月5日。 2016年10月8日のオリジナルからアーカイブ。2016 年4 月 7 日に取得。
  78. ^ “Repudian ataque a imagen del país” . 2016 年 4 月 6 日。2016 年4 月 7 日に取得。
  79. ^ “Sociedades offshore” . 2016年4月5日. 2016年4月7日時点のオリジナルよりアーカイブ。2016年4月7日閲覧。
  80. ^ a b「パナマ文書 - 南ドイツ新聞の全記事」。パナマ文書。
  81. ^ a bハーディング、ルーク（2016年4月3日）「暴露：ウラジミール・プーチンにつながる20億ドルのオフショア資金の足跡」ガーディアン紙、ロンドン。
  82. ^ 「パナマ文書：プーチン大統領の側近が「マネーロンダリング」に関与していた」「 . BBCニュース. 2016年4月3日. 2016年4月7日閲覧。
  83. ^ —
  84. ^ 「パナマ文書：プーチン大統領、汚職疑惑を否定」 BBCニュース、2016年4月7日。 2016年4月7日閲覧。
  85. ^ 「ロシア国営メディアはパナマ文書をほとんど無視している」ビルボード。
  86. ^ a bトム・バルムフォース (2016年4月5日). 「ロシアにおけるパナマ文書」 .アトランティック誌.
  87. ^ 「パナマ文書に名前が挙がった政治家の世界一周」フランス24、2016年4月5日。
  88. ^ 「パナマ文書：シンガポールが情報を確認し、「必要な確認」を行っている」" . Channel NewsAsia . 2016年4月6日時点のオリジナルよりアーカイブ。2016年4月7日閲覧。
  89. ^ 「ノルデア銀行、タックスヘイブンスキャンダルで捜査」 The Local（スウェーデン）2016年4月4日閲覧。
  90. ^ 「Monday's papers」 YLE 2016年4月4日. 2016年4月4日閲覧。
  91. ^フォン・コスクル、キャスパー (2016 年 4 月 4 日)。「Nordea: Vi godtar inte skatteflykt」 [Nordea: 脱税は認めません] (スウェーデン語)。 SVT ニュヘテル。2016 年4 月 4 日に取得。
  92. ^ケル・リンドロス (2016 年 4 月 4 日)。「Nordea grundade hundratals skatteparadisbolag åt kunder | Svenska Yle」 [Nordea は顧客に代わって何百ものタックスヘイブン会社を設立しました] (スウェーデン語)。
  93. ^ "「『多くの』タイ人が世界的なスキャンダルに関与」バンコク・ポスト、2015年9月3日。 2016年4月5日閲覧。
  94. ^ 「チュニジア: le ministère public ouvre une enquête sur le パナマ文書」 (フランス語)。現実。 2016 年 4 月 5 日。
  95. ^ 「パナマ文書: Création d'une Commission d'enquête parlementaire」 (フランス語)。資本論。 2016 年 4 月 8 日。
  96. ^ a b c d e Karmanau, Yuras (2016年4月4日). 「ウクライナ大統領、パナマ文書をめぐり非難を浴びる」 . Associated Press . 2016年4月6日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月4日閲覧。
  97. ^ルーク・ハーディング（2016年4月6日）「ウクライナの指導者、ロシアとの激戦の中、秘密のオフショア企業を設立」ガーディアン紙。2016年4月7日閲覧。
  98. ^ a b c「パナマ文書：ウクライナ大統領ポロシェンコ、税金疑惑を否定」 BBCニュース、2016年4月4日。 2016年4月7日閲覧。
  99. ^ Oksana Grytsenko (2016年4月7日). 「何か隠すことはあるか？：暴露はポロシェンコへの信頼を損ねる」 . Kyiv Post . 2016年4月7日閲覧。
  100. ^ 「ポロシェンコが敗北した理由」 2019年4月23日。
  101. ^ a bデビッド・ペッグ、ヘレナ・ベングソン、ホリー・ワット（2016年4月5日） 「暴露：秘密裏に英国の不動産帝国を築いた大物実業家と世界のリーダーたち」ガーディアン紙。
  102. ^ Myhr, Peder (2016年4月4日). 「パナマ文書：カナダ人、プーチン大統領、アイスランド首相が大規模なオフショア税収漏洩に関与」 . Global News . 2016年4月7日閲覧。
  103. ^ a b Adam Lusher (2016年4月5日). 「パナマ文書：オフショア取引に関与した12人の世界指導者と彼らに対する疑惑の全容疑」 . The Independent . 2016年4月7日閲覧。
  104. ^ a bクレラー、ピッパ、プリン、ジョナサン（2015年10月21日）。「外国人バイヤーが6年間で1000億ポンド相当のロンドン不動産を購入した実態が明らかに」イブニング・スタンダード。 2015年4月6日閲覧。
  105. ^情報公開法に基づき公開された土地登記所データ。1999～2014年のデータベース、インタラクティブマップ（Excelファイル、8.2MB）。Private Eye。2016年4月8日閲覧。
  106. ^ 「パナマ文書：世界の富裕層や著名人はどのように資金をオフショアに隠しているのか」ガーディアン紙、2016年4月3日。 2016年4月7日閲覧。
  107. ^ a b c d e f g「パナマ文書流出で明らかになった保守党の寄付者とオフショア企業とのつながり」『ガーディアン』 2016年4月4日。2016年4月7日閲覧。
  108. ^ a bマクドナルド、アリスター；グロス、ジェニー（2016年4月6日）。「『パナマ文書』により英国にオフショア租税回避地の抑制圧力が高まる」ウォール・ストリート・ジャーナル。2016年4月6日閲覧。
  109. ^ 「英国はタックスヘイブンにおける最も重要なプレーヤーだ」。倫理的消費者。2016年4月7日閲覧。
  110. ^ 「パナマ文書に記された最も人気のあるタックスヘイブン」統計ポータル、2016年4月5日。 2016年4月7日閲覧。
  111. ^グリアソン、ジェイミー、アスタナ、アヌシュカ、メイソン、ピーター・ウォーカー（2016年4月5日）。「デイヴィッド・キャメロンは税金について正直に話さなければならない、とジェレミー・コービンは言う」。ガーディアン。 2016年4月5日閲覧。
  112. ^ 「パナマ文書：ジェレミー・コービン氏、英国の租税回避地をなくすため、デービッド・キャメロン首相は『直接統治』をすべきと発言」インディペンデント紙、2016年4月5日。 2016年4月5日閲覧。
  113. ^ 「パナマ文書：英国の租税回避地は『直接規制されるべき』」「 . BBCニュース. 2016年4月5日. 2016年4月6日閲覧。
  114. ^社説（2016年4月6日）「首相の行いを裁け」『モーニングスター』誌。 2016年4月7日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月6日閲覧。
  115. ^ 「英国、2016年に『反汚職サミット』を開催」フィナンシャル・タイムズ、2015年7月28日。 2016年4月5日閲覧。
  116. ^ Sabin, Lamiat (2016年4月5日). 「アボット：これは氷山の一角に過ぎない」 . Morning Star . 2016年4月6日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月5日閲覧。
  117. ^ビルトン、リチャード（2016年4月3日）「パナマ文書：モサック・フォンセカの漏洩でエリート層のタックスヘイブンが明らかに」 BBCニュース。2016年4月4日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月3日閲覧。
  118. ^ 「HMRC、パナマ文書疑惑の調査準備完了」 ITVニュース、2016年4月4日。 2016年4月4日閲覧。
  119. ^ 「HMRCにおける新たなTroupの動き」。Private Eye 。第1413号。 2016年3月21日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月11日閲覧。
  120. ^ 「HMRC長官はキャメロン・オフショア・ファンドの代理人を務めた法律事務所のパートナーだった」ガーディアン紙、2016年4月11日。 2016年4月11日閲覧。
  121. ^「Troup Manoeuvres」. Private Eye . No. 1416. 2016年4月15日. p. 8.
  122. ^ホリー・ワットとデビッド・ペッグ（2016年11月8日）「パナマ文書：英国で22人が脱税捜査対象に」ガーディアン紙。2016年11月16日閲覧。
  123. ^レイナー・ゴードン、モーガン・トム、ライリー＝スミス・ベン（2016年4月6日）。「パナマ文書：キャメロン首相の父が設立したオフショア会社は、息子が首相になった年にアイルランドに移転された」デイリー​​・テレグラフ。2016年4月6日閲覧。
  124. ^ブース、ロバート、ワット、ホリー、ペッグ、デイビッド（2016年4月7日）。「デイビッド・キャメロン氏、父親のパナマ・オフショア信託基金から利益を得ていたことを認める」。ガーディアン紙。
  125. ^ —
  126. ^スパロウ、アンドリュー（2016年4月8日）「パナマ文書がデイビッド・キャメロンの支持率に打撃 ― 政治ライブ」ガーディアン紙。2016年4月8日閲覧。
  127. ^ホックニー、マイク（2014年9月12日）『All the Rest Is Propaganda』Lulu.com、168ページ。ISBN 978-1-326-01638-8。
  128. ^ a b cハンナ・フレイザー＝チャンポン (2016年4月6日). 「ヒラリー氏、労働組合への演説でサンダース氏と中国を攻撃」 . CBSニュース. 2016年4月24日閲覧。
  129. ^ a bスワンソン、アナ（2016年4月5日）「米国はいかにして世界最大のタックスヘイブンの一つとなったのか」ワシントン・ポスト。 2016年4月23日閲覧。
  130. ^ミンドック、クラーク（2016年4月4日）「パナマ文書：オバマ、クリントン両氏、マネーロンダリングと脱税を悪化させるとの警告を受けながら貿易協定を推進」インターナショナル・ビジネス・タイムズ。
  131. ^ウィリアム・モールディン、アルナ・ヴィシュワナタ（2016年4月7日）「サンダース氏、米国はタックスヘイブンとしてパナマを支援したと主張、租税協定は無視」ウォール・ストリート・ジャーナル。 2016年4月24日閲覧。
  132. ^キャシディ、ジョン（2016年4月5日）「パナマ文書：なぜアメリカ人の名前がもっとないのか？」『ニューヨーカー』誌。ISSN 0028-792X 。2016年4月18日閲覧。 
  133. ^マシューズ、クリス（2016年4月8日）「パナマ文書：クリントンとオバマはなぜパナマとの貿易で態度を翻したのか」フォーチュン誌。2016年4月20日閲覧。
  134. ^ボランド＝ラダー、ハミッシュ、ホームズ、ライアン・チッタム。「パナマ文書の影響は世界中に広がる；米国当局は慎重に反応」。公共の誠実さセンター。2016年5月29日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月7日閲覧。
  135. ^ Revesz, Rachael (2016年4月5日). 「オバマ大統領、アメリカ人は他の人たちと同じようにパナマ文書関連の租税回避を行っていると発言」 . The Independent . ニューヨーク, アメリカ合衆国. 2016年4月23日閲覧。
  136. ^ a b「ニューヨークの銀行、パナマとの取引に関する情報提供を命じられる」 2016年5月4日アーカイブ、Wayback Machine。Curaçao Chronicle。
  137. ^ 「パナマ文書とアメリカとの関係」フェア・オブザーバー、2016年4月11日。 2016年4月28日閲覧。
  138. ^ 「Company Ownership」全米国務長官協会。 2016年4月29日時点のオリジナルよりアーカイブ。2016年4月28日閲覧。
  139. ^ a bハミルトン、マーサ・M. (2016年4月3日). 「パナマの法律事務所は、膨大な量の不透明なオフショア秘密の門番：ファイルは、麻薬ディーラー、マフィアの構成員、腐敗政治家、脱税者を含む顧客名簿と、数々の不正行為を示している」 ICIJ . 2016年4月23日閲覧。
  140. ^ 「モサック・フォンセカの秘密を解き明かす：鍵はシン・シティにある」エコノミスト誌、2016年4月16日。 2016年4月23日閲覧。
  141. ^ロミグ、シェーン、プレズ、サンティアゴ（2014年4月7日）。「アルゼンチン債務をめぐる争いでヘッジファンドがネバダ州に資産を集中：NMLはクリスティーナ・キルチネルと亡き夫の仲間を狙う」ウォール・ストリート・ジャーナル。 2016年4月23日閲覧。
  142. ^ AFP (2016年4月20日). 「米国、パナマ文書暴露に関する刑事捜査を開始：ICIJ」 . i24 News . 2016年4月20日閲覧。
  143. ^ハミルトン、マーサ・M. (2016年4月12日). 「特別税務会議で世界規模の共同調査が提案される」 . 2016年4月21日閲覧。
  144. ^ a bケビン・G・ホール、マリサ・テイラー（2016年4月4日）。「ベルビュー在住の男性を含むアメリカ人がパナマ文書に登場」シアトル・タイムズ。2016年4月5日閲覧。
  145. ^ 「パナマ文書：アメリカ人はどこにいる？」 BBCニュース。2016年4月6日。 2016年4月6日閲覧。
  146. ^ 「パナマ文書に誰もが動揺しているが、最大の影響はまだこれからだ」マザー・ジョーンズ、2016年4月4日。 2016年4月7日閲覧。
  147. ^ミルズ、ジェン（2016年4月4日）「パナマ文書にアメリカ人の名前が挙がらないのはなぜか？」メトロ。
  148. ^ファレル、グレッグ、シェーンバーグ、キャサリン・チグリンシー（2016年4月20日）「ニューヨーク、外国銀行にパナマ記録の引き渡しを求める」ブルームバーグ。2016年4月20日閲覧。
  149. ^ 「パナマ文書：権力者たち」国際調査ジャーナリスト連合. 2016年4月4日時点のオリジナルよりアーカイブ。2016年4月3日閲覧。
  150. ^ Wiener-Bronner, Danielle; Matthews, David; Fusion Investigative Unit (2016年4月6日). 「パナマ文書の大規模漏洩に関係する最も有名なセレブリティはこちら」 . 2017年11月8日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月17日閲覧。
  151. ^マリサ・テイラー、ケビン・G・ホール、マクラッチー・ワシントン支局（TNS）（2016年4月6日）。「パナマ文書の暴露は超富裕層のアメリカ人を暴露する」シアトル・タイムズ。 2016年4月27日閲覧。
  152. ^クマール、アニタ、テイラー、ケビン・G.（2016年4月16日）「パナマ文書の裏側：クリントンの複数の関係」マクラッチー新聞社。マクラッチー・ワシントン支局：マクラッチー社。 2016年5月2日閲覧。
  153. ^シンドラー、ジョン・R.（2016年4月7日）「パナマ文書、クリントンのクレムリンとのつながりを明らかに」ニューヨーク・オブザーバー。 2016年5月2日閲覧。
  154. ^ノートン、ベン（2016年4月8日）「パナマ文書によると、サウジアラビアとロシアとのつながりにより、クリントン陣営の触手は広範囲に及んでいる」 Salon . 2016年5月2日閲覧。
  155. ^ 「ベネズエラ検察、パナマ文書漏洩容疑者2名を逮捕」 ABCニュース、AP通信、2016年4月21日。2016年4月22日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年4月22日閲覧。
  156. ^ a b Corina Rodriguez、Brian Ellsworth (2016年4月20日). Andrew Hay (ed.). 「ベネズエラ、パナマ文書に関与した実業家を起訴」 . Reuters . 2016年6月30日時点のオリジナルよりアーカイブ。 2016年6月1日閲覧。
  157. ^ 「パナマ文書：ウィキリークス、データ漏洩の全容解明を要求」ベルファスト・テレグラフ、2016年4月5日。
  158. ^ a b c d「ウラジミール・プーチンはウィキリークスのパナマ文書に関する理論を気に入るだろう」 Carbonated.TV 。 2016年4月8日時点のオリジナルよりアーカイブ。
「 https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Reactions_to_the_Panama_Papers&oldid=1309540077」より取得